АО «Реестр» зарегистрировало 700 выпуск акций, размещаемых при учреждении АО Читать
Вниманию акционеров АО «СУШИМАГ» Читать
Поиск
Заявка на услуги
Поиск

Росфинмониторинг разработал методические рекомендации для аудиторов по выявлению сомнительных операций

12.12.2018



Росфинмониторинг разработал методические рекомендации для аудиторов по выявлению сомнительных операций своих клиентов с целью информирования о таких операциях Росфинмониторинг через «личный кабинет» аудиторов. Такое информирование носит обязательный характер, так как является инициативой не самого Росфинмониторинга, а требованием FATF*.

 

6 декабря аудиторам были представлены разработанные Росфинмониторингом методические рекомендации. Документ предписывает аудиторам выявлять риски легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (сокращенно ОД/ФТ) и уведомлять о сомнительных клиентах или их операциях во исполнение 115-ФЗ.

 

Стали известны некоторые критерии риска из представленного документа:

  • «опасная» отрасль (туризм, строительство и т.д.);
  • массовый адрес регистрации у самого клиента или контрагентов;
  • срок работы клиента или его партнеров менее года;
  • частая смена руководства компании;
  • сложная структура собственности;
  • нетипичное поведение клиента: долгое представление документов по запросу, отсутствие допуска аудитора к ключевым должностным лицам;
  • много операций с наличными;
  • перевод ценных бумаг в иностранные депозитарии;
  • многочисленные перепродажи товаров или услуг и т. д.

 

Обратитесь к вашим аудиторам для того чтобы уточнить, актуальны ли для вашей организации перечисленные критерии риска.

Вы также можете обратиться к аудиторским организациям–партнерам АО «Реестр» для оценки стоимости ежегодного обязательного аудита и проверки по указанным критериям в рамках подготовки к процедуре проведения аудита.

Рассчитать стоимость аудиторской проверки


*FATF - Межправительственная организация, которая занимается выработкой мировых стандартов в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма, а также осуществляет оценки соответствия национальных систем ПОД/ФТ этим стандартам. Основным инструментом ФАТФ в реализации своего мандата являются 40 рекомендаций в сфере ПОД/ФТ, которые подвергаются ревизии в среднем один раз в пять лет.